Incidentele Baten & Lasten | ||||||
Begroting 2026 - 2029 | Baten / Lasten | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | |
1. | Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid | Baten | - | - | - | - |
|---|---|---|---|---|---|---|
Lasten | - | - | - | - | ||
2. | Leefomgeving | Baten | - | - | - | - |
Lasten | -745.613 | -326.731 | -260.731 | -260.731 | ||
3. | Samenleving | Baten | - | - | - | - |
Lasten | - | - | - | - | ||
4. | Algemene dekkingsmiddelen, Overhead en Onvoorzien | Baten | - | - | - | |
Lasten | -313.876 | -31.000 | -31.000 | - | ||
Reserve mutaties | Onttrekkingen | 919.477 | 203.000 | 290.000 | 352.000 | |
Toevoegingen | -586.828 | -381.023 | -383.042 | -385.103 | ||
Resultaat | -726.840 | -535.754 | -384.773 | -293.834 | ||
Incidentele Baten & Lasten Grexen | ||||||
Begroting 2026 - 2029 | Baten / Lasten | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | |
Grondexploitaties | Baten | 4.227.615 | 5.612.508 | 5.638.592 | 3.346.086 | |
Grondexploitaties | Lasten | -4.227.615 | -5.612.508 | -5.638.592 | -3.346.086 | |
Mutatie voorraad | - | - | - | - | ||
Rentetoevoeging verliesvoorziening grondexploitatie | -47.248 | -48.192 | -49.157 | -48.795 | ||
Totaalsaldo incidenteel | -774.088 | -583.946 | -433.930 | -342.629 | ||
Begroting 2026 - 2029 | Begroting 2026 | Begroting 2027 | Begroting 2028 | Begroting 2029 | ||
Saldo ontwerpbegroting | € -793.484 | € 114.302 | € -451.636 | € 215.676 | ||
Incidenteel saldo | -774.088 | -583.946 | -433.930 | -342.629 | ||
Structureel saldo | -19.396 | 698.248 | -17.706 | 558.305 | ||
Toelichting incidentele baten en lasten:
De incidentele baten en lasten in de begroting 2026-2029 zijn conform de 'Handreiking verduidelijking structurele en incidentele baten en lasten' van de provincie opgesteld.
Programma 1: Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid
In het programma Bestuur, Dienstverlening en Veiligheid is er geen sprake van incidentele baten of lasten.
Programma 2: Leefomgeving
De incidentele baten en lasten uit het programma Leefomgeving betreffen de grondexploitaties en de rentetoevoeging aan de verliesvoorzieningen van deze grondexploitaties. De incidentele baten en lasten van programma Leefomgeving worden echter niet weergegeven in de tabel bij programma Leefomgeving, aangezien beide apart vermeld dienen te worden. De grondexploitaties worden verrekend met de voorraad en zijn per saldo altijd nul.
Verder zijn er incidentele middelen in 2026 beschikbaar gesteld voor het Hoogwaterbeschermingsprogramma en ten slotte zijn er incidentele middelen beschikbaar gesteld die betrekking hebben op de implementatiekosten van de invoering Omgevingswet.
Programma 3: Samenleving
In het programma Samenleving is er geen sprake van incidentele baten of lasten.
Programma 4: Algemene dekkingsmiddelen
De incidentele lasten binnen het programma Algemene dekkingsmiddelen bestaan uit incidentele middelen die beschikbaar zijn gesteld voor DOWR-I uitvoeringsplannen in 2026, 2027 en 2028. De incidentele lasten hebben betrekking op de implementatiekosten van diverse softwareprojecten. Verder zijn er in 2026 incidentele middelen beschikbaar gesteld voor een tijdelijke programmamanager voor de organisatieontwikkeling. Ten slotte worden er in 2026 nog incidentele middelen beschikbaar gesteld voor de implementatie van data gedreven werken.
Reserve mutaties
De incidentele lasten betreffen de stortingen voor het onderhoud van de welzijnsaccommodaties, kerktorens, begraafplaatsen, huisvesting buitendienst en het gemeentehuis. Daarnaast is er jaarlijks een storting in de reserve wachtgeld en nog twee stortingen in de reserves die betrekking hebben reserve reclame en onderhoud Loswal. Ten slotte wordt het deelbudget van Scholen voor Morgen dat in 2026 niet nodig is in de reserve decentralisatie onderwijshuisvesting gestort.
De incidentele baten betreffen de onttrekkingen uit de reserves ten gunste van de exploitatie. Dit bestaat voornamelijk uit onttrekkingen uit de onderhoudsreserves voor het onderhoud van vastgoed. Overige onttrekkingen uit de reserves hebben betrekking op DOWR-I, uitvoeringsplannen, bomenplan en sociaal domein.
Structureel saldo:
Het structureel saldo van de begroting is op basis van de uitkomst van de ontwerpbegroting berekend door het saldo van incidentele baten en lasten hierop in mindering te brengen van het saldo van de ontwerpbegroting. Als er sprake is van meer incidentele lasten dan incidentele baten, heeft dit een positief effect op het structurele saldo. Indien er meer incidentele baten zijn dan incidentele lasten, heeft dit een negatief effect op het structurele saldo.