Overeenkomstig de in de raadsvergadering van 30 juni 2025 vastgestelde begrotingsrichtlijnen wordt voor zowel de berekening van de zogenaamde bespaarde rente alsmede voor de rentebijschrijving aan de reserves een percentage van 2,1% gehanteerd. Een uitzondering hierop vormt de bestemmingsreserve kapitaallasten gemeentehuis waaruit (gedeeltelijk) de kapitaallasten van het nieuwe gemeentekantoor worden gedekt (4%).
Voor de rente van op te nemen financieringsmiddelen met een korte looptijd (kasgeld) wordt op basis van de begrotingsrichtlijnen (meerjarig) 2,5% gehanteerd.
Onderstaand overzicht schetst het renteresultaat op het taakveld Treasury over 2026.
Boekwaarde vaste activa per 1 januari 2026 | 55.170.112 | |
Financieringsmiddelen per 1 januari 2026: | ||
| 16.459.071 | |
|---|---|---|
39.013.062 | ||
Tekort aan financieringsmiddelen | 16.157.050 | |
De externe rentelasten over de korte en lange financiering: | ||
| 466.236 | |
De externe rentebaten | - 200.659 | |
Saldo rentelasten en baten | 669.503 | |
De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend | 0 | |
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend (woningbouwleningen SallandWonen) | 0 | |
De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken, die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | |
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 669.503 | |
Rente over eigen vermogen | 21.955 | |
Rente over voorzieningen | 85.948 | |
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente (1,67%) | 777.406 | |
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag 2,00%) | - 933.760 | |
Renteresultaat op het taakveld Treasury | 156.354 | |